Due-Diligence-Prüfung & Unternehmensbewertung

wibatax steht für eine Unternehmensbewertung mit sorgfältigem Rundumblick. Dank unserer interdisziplinarischen Expertise in Steuerberatung, Wirtschaftsprüfung und Unternehmensberatung stehen wir Ihnen als erfahrener Partner zur Seite, wenn es um die Bewertung eines mittelständischen Unternehmens geht.

Dabei beraten wir Sie gerne in Bezug auf Kauf, Investition, Verkauf, Geschäftsübergabe oder strategische Entwicklung. Als Experten für steuer- und umwandlungsrechtliche Fragen beziehen wir auch diese Sachverhalte bewusst von Anfang an mit ein, sodass Sie durch unsere Due-Diligence-Prüfungen einen ganzheitlichen Blick erhalten, der besonders aufgrund der aktuellen komplizierten Rechtslage wichtig ist und oft erheblich von einer einseitigen Betrachtung ohne Einbezug des deutschen Steuerrechts abweicht.

Was ist eine Due-Diligence-Prüfung?

Der Begriff beschreibt eine Prüfung mit gebotener Sorgfalt („Due Diligence“), die darauf abzielt, den Wert eines Unternehmens zu ermitteln und in Transaktionsprozessen Sicherheit für Käufer oder Verkäufer zu generieren.

Warum wibatax Ihr Partner für Due Diligence & Unternehmensbewertung ist

Wibatax hat durch die umfassenden Einblicke in verschiedenste Unternehmen und Sachverhalte eine einmalige Expertise und ein einmaliges Netzwerk aufgebaut. In der Wirtschaftsprüfung und Jahresabschlusserstellung sehen wir tagtäglich die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage unserer Mandanten. In der Steuerberatung gestalten wir die steuerrechtlichen Folgen für Start-Ups, Familienunternehmen, Konzerne und vermögende Privatpersonen. Unsere Due-Diligence-Prüfung bezieht diese Erfahrungen mit ein und bietet Ihnen so ein Bild, dass nicht nur möglichst real ist, sondern von der Realität der Unternehmer ausgeht, denen wir täglich begegnen.

Anlässe für eine Due-Diligence-Prüfung & Unternehmensbewertung

Sie fragen sich, wieviel Ihr eigenes mittelständisches Unternehmen wert ist? Sie erwägen den Kauf eines Unternehmens als Erweiterung Ihres Betriebs oder zur Investition Ihres privaten Kapitals? Der Unternehmenswert muss für einen Erb- oder Gerichtsfall ermittelt werden? Oder Sie wollen Ihr Lebenswerk wertschätzend verkaufen? Dann führt kein Weg an einer Due-Diligence-Prüfung vorbei. Diese nimmt im Regelfall ein externer Beauftragter vor, der nachvollziehbar und objektiv den Unternehmenswert ermittelt und Sicherheit für die beteiligten Parteien im Transaktionsprozess bietet.

Arten der Due Diligence: Unternehmensbewertung Methoden im Überblick

Wibatax bietet Tax Due Diligence, Financial Due Diligence und Unternehmensbewertungen nach IDW S1 an. Selbstverständlich erstellen wir für Sie auch Unternehmensbewertungen mit reduzierten Anforderungen:

  • Gutachten analog IDW S1
  • überschlägige Unternehmenswerte
  • Plausibilitätsanalysen

Dabei setzen wir uns intensiv mit Ihren Fragen und Wünschen auseinander.

Tax Due Diligence

Eine Tax Due Diligence betrachtet den Unternehmenswert aus steuerlicher Sicht. Dabei klärt sie Fragen, die z. B.:

  • die Erhaltung von Verlustvorträgen
  • Eingliederung in eine Organschaft
  • Dividendenbesteuerung
  • Abschreibung des Kaufpreises

betreffen. Auch möglicherweise anfallende Verkehrsteuern, wie z. B. Grunderwerbsteuer bei Gesellschafterwechsel, müssen berücksichtigt werden. Teil der Tax Due Dilligence ist außerdem die Prüfung und Vermeidung bisher unentdeckter steuerlicher Risiken. Wibatax berät Sie bei der Tax Due Diligence kompetent und bleibt dabei fachlich und menschlich auf dem hohen Niveau, wie es unsere Mandanten aus der Steuerberatung seit vielen Jahren gewohnt sind.

Financial Due Diligence

Eine Financial Due Diligence betrachtet das Unternehmen in Bezug auf alle vermögens- und zahlungswirksamen Sachverhalte. Hier spielen Ertragsprognosen und Konjukturentwicklungen eine größere Rolle. Wibatax unterstützt Sie bei einer Financial Due Diligence durch die Expertise unserer Mitarbeiter, die bereits in den größten Wirtschafts- und Steuerberatungsgesellschaften Erfahrung gesammelt haben.

Unternehmensbewertungen nach IDW S1 & modernen Methoden

Wibatax ist auf dem aktuellen Stand der Unternehmensbewertung. Vor kurzem wurde ein Entwurf zur Neufassung des IDW S1 verabschiedet. Dieser Standard zur Unternehmensbewertung, herausgegeben vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW), legt die Maßstäbe fest, die ein Wirtschaftsprüfer bei der Unternehmensbewertung betrachten muss. Wibatax hat sich bereits vor der endgültigen Verabschiedung des Entwurfs intensiv mit den Neuerungen auseinandergesetzt und steht Ihnen in der aktuellen Situation bei, in der ein Wandel in der ganzen Disziplin der deutschen Unternehmensbewertung stattfindet, vor dem Hintergrund einer immer globaler werdenden Wirtschaft. Neben der Ausbildung als Wirtschaftsprüfer sind wir Mitglied bei EACVA (European Association of Certified Valuators and Analysts) sowie geprüfte CVA (Certified Valuation Analyst).

Kosten einer Due-Diligence-Prüfung & Unternehmensbewertung

Wibatax geht von dem Grundsatz einer fairen Honorarvereinbarung aus. Dies führt dazu, dass die Kosten transparent und gemäß dem tatsächlichen Aufwand der Prüfung entstehen. Wir berechnen die Stundensätze in Anlehnung an die Tätigkeit unseres Personals in Wirtschaftsprüfung und Steuerberatung. Alternativ bieten wir planbare Modelle wie Pauschalhonorare an. Darüber hinaus erfolgt die Honorarbemessung bei Transaktionen regelmäßig erfolgsbasiert, um vor zu hohen Kosten zu schützen.

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FAQ – wichtige Fragen zum Thema Due Diligence

Was bedeutet Due Diligence?

Due Diligence bedeutet, Risiken und den tatsächlichen Wert eines Unternehmens sorgfältig zu prüfen, bevor eine wichtige unternehmerische Entscheidung getroffen wird.

Der Begriff stammt etymologisch aus dem Englischen und bedeutet „gebotene Sorgfalt“.

In der Praxis beschreibt Due Diligence die systematische Prüfung eines Unternehmens, einer Investition oder eines Vorhabens, häufig im Vorfeld einer Transaktion oder beim Start einer neuen Geschäftstätigkeit.

Ziel ist es, einen fundierten Einblick in bestehende oder zu erwartende Werte, Chancen und Risiken zu gewinnen. Damit schafft die Due Diligence eine verlässliche Grundlage für unternehmerische Entscheidungen und hilft, wirtschaftliche, rechtliche oder strategische Unsicherheiten besser einzuordnen.

Besonders relevant ist sie bei Kaufpreisverhandlungen, beim Markteintritt oder auch im Zusammenhang mit Schenkungen, wenn es darauf ankommt, die tatsächlichen Verhältnisse und Potenziale eines Unternehmens möglichst genau zu bewerten.

Welche Bereiche umfasst eine Financial & Tax Due Diligence?

Eine Financial & Tax Due Diligence analysiert die wirtschaftlichen und steuerlichen Faktoren eines Unternehmens, um dessen Wert, Risiken und Zukunftsperspektiven fundiert beurteilen zu können.

Im Rahmen der Financial Due Diligence stehen vor allem zahlungswirksame und ertragsrelevante Kennzahlen im Mittelpunkt. Für die Bewertung eines Unternehmens sind insbesondere die Erträge beziehungsweise der Jahresüberschuss von Bedeutung, die unter Berücksichtigung relevanter Zinssätze in die Unternehmenswertermittlung einfließen. Darüber hinaus werden unter anderem das EBIT, das Nettoumlaufvermögen sowie die wesentlichen Bilanzkennzahlen untersucht. Ein weiterer wichtiger Bestandteil ist der Blick in die Zukunft, etwa durch die Analyse von Planungsrechnungen und Plankennzahlen.

Die Tax Due Diligence ergänzt diese wirtschaftliche Betrachtung um die steuerliche Perspektive. Sie untersucht, welche steuerlichen Faktoren Einfluss auf den Unternehmenswert und die finanzielle Situation haben. Im Fokus stehen dabei vor allem Ertragsteuern, daneben aber auch weitere steuerliche Themen, die je nach Anlass der Prüfung relevant werden können. Bei Übertragung, Unternehmensnachfolgen oder Schenkungen spielen insbesondere die Erbschaft- und Schenkungssteuer eine wichtige Rolle. In grenzüberschreitenden Sachverhalten kommen zudem Aspekte des internationalen Steuerrechts hinzu, etwa Quellensteuern oder Verrechnungspreise.

Warum ist eine Due Diligence wichtig?

Eine Due Diligence ist wichtig, weil sie Transparenz schafft, Risiken sichtbar macht und eine fundierte Grundlage für sichere und zügige Entscheidungen im Dealprozess liefert.

Als externe Prüfung des Unternehmenswerts sorgt sie in der Regel für eine unabhängige und sachliche Einschätzung. Gerade bei Kauf- oder Verkaufssituationen entsteht dadurch eine neutrale Basis für Verhandlungen, auf die sich die beteiligten Parteien stützen können.

Darüber hinaus kann eine Due Diligence gezielt von einer Seite beauftragt werden, um bislang verborgene Werte aufzudecken oder potenzielle Risiken frühzeitig sichtbar zu machen. So lassen sich Chancen besser nutzen und problematische Punkte rechtzeitig einordnen.

Nicht zuletzt trägt eine Due Diligence dazu bei, Rückfragen, Unsicherheiten und Verzögerungen im weiteren Transaktionsverlauf zu reduzieren. Sie schafft Klarheit, verbessert die Vorbereitung aller Beteiligten und macht den gesamten Dealprozess effizienter und verlässlicher.

Wie lange dauert eine Due Diligence?

Die Dauer einer Due Diligence hängt vor allem von der Unternehmensgröße sowie von Qualität und Umfang der verfügbaren Unterlagen ab.

Je nach Ausgangslage kann sie innerhalb weniger Tage abgeschlossen sein oder sich über mehrere Wochen erstrecken. Ausschlaggebend ist insbesondere, wie gut die relevanten Daten aufbereitet sind und wie komplex die zu prüfenden Sachverhalte ausfallen.

Wichtig ist deshalb, die Due Diligence möglichst frühzeitig zu beauftragen. So kann der Auftragnehmer die erforderlichen personellen und zeitlichen Kapazitäten rechtzeitig einplanen und den Prüfungsprozess strukturiert vorbereiten.

Bei besonderer Dringlichkeit kann zudem eine priorisierte Bearbeitung sinnvoll sein, etwa bei Transaktionen mit engem Zeitplan oder bei kapitalmarktorientierten Sachverhalten.

Was kostet eine Due Diligence?

Die Kosten einer Due Diligence richten sich entweder nach den tatsächlich angefallenen Arbeitsstunden oder nach einer erfolgsabhängigen Vergütung. Wibatax macht Ihnen ein individuelles Angebot basierend auf unseren im Voraus veranschlagten Stunden. Die Erstberatung und die Erstellung des Angebots sind kostenlos. In der Regel liegen die Kosten für eine Due Diligence im fünfstelligen Bereich.

2) Holdingstrukturen

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