Freiwillige Jahresabschlussprüfung

Freiwillige Jahresabschlussprüfung – was ist das?

Bei der freiwilligen Prüfung des Jahresabschlusses lässt ein Unternehmen seinen Jahresabschluss durch einen unabhängigen Wirtschaftsprüfer prüfen, obwohl keine gesetzliche Verpflichtung besteht. Die Prüfung erfolgt in der Regel nach den Vorgaben des Handelsgesetzbuches (HGB) oder – bei internationaler Ausrichtung – nach IFRS. Die freiwillige Prüfung eines Jahresabschlusses bietet einen objektiven Nachweis über die Ordnungsmäßigkeit der Rechnungslegung und die wirtschaftliche Lage des Unternehmens.

Was sind die Vorteile einer freiwilligen Jahresabschlussprüfung?

• Stärkung der Kreditwürdigkeit gegenüber Banken
• Höhere Akzeptanz bei Investoren und Gesellschaftern
• Haftungsreduzierung für die Geschäftsführung
• Vorbereitung auf eine spätere Pflichtprüfung
• Verbesserte Chancen bei Fördermitteln und Zuschüssen
• Belastbare Grundlage für Verkauf, M&A und Nachfolge
• Frühzeitige Risikoerkennung im Unternehmen

Freiwillige Jahresabschlussprüfung nach HGB: Wann ist sie sinnvoll?

1. Kredite von Banken
Ein häufiger Grund für eine freiwillige Jahresabschlussprüfung ist eine Vorgabe der Bank für die Gewährung eines Kredits. Manche Banken vergeben ab einer gewissen Höhe Kredite grundsätzlich nur an Unternehmen mit geprüften Jahresabschlüssen. Falls unvorhergesehen die Notwendigkeit einer kurzfristigen Kapitalbeschaffung entsteht und die Bank einen geprüften Abschluss als Bedingung nennt, ist die Suche nach einem Wirtschaftsprüfer für eine „spontane“ Jahresabschlussprüfung oft nicht so einfach. Bei wibatax kommen wir Ihnen in diesen Fällen entgegen: Unser Team von Wirtschaftsprüfern und Assistenten ist für freiwillige Jahresabschlussprüfungen bestens vorbereitet. Dank unserer digitalisierten Arbeitsweise können wir Ihnen deutschlandweit unsere Dienste anbieten. Und wenn nötig, sind wir bei Ihnen vor Ort – auch schon morgen, wenn dies für Sie und die Bonität Ihres Unternehmens wichtig ist.

2. Haftungsrisiken der Geschäftsführung
Die Komplexität der Geschäftsprozesse führt dazu, dass das Haftungsrisiko der Geschäftsführung stetig steigt. Insbesondere in Zeiten wirtschaftlicher und politischer Herausforderungen entstehen bei Prozessen, wie Lieferverträgen, Bürgschaften und Liquiditätsmanagement, große offene Fragen, auf die es keine einfache Antwort gibt. Ein freiwillig geprüfter Jahresabschluss von einem Wirtschaftsprüfer entlastet die Geschäftsführung und bildet eine wichtige Stütze als Rechtfertigung gegenüber Gesellschaftern.

3. Vorausschauende Vorbereitung auf eine Pflichtprüfung
Schneller als gedacht sind die Grenzen zur Pflichtprüfung überschritten. Wenn dann nicht die Prozesse der Buchhaltung und der Finanzabteilung so weit sind, dass eine reibungslose Kommunikation mit dem Wirtschaftsprüfer möglich ist, wird eine Erstprüfung schnell zur unangenehmen Herausforderung für beide Seiten. Eine freiwillige Prüfung des Jahresabschlusses nach HGB bereitet das Unternehmen in bester Weise auf eine Pflichtprüfung vor und mindert das Risiko, im „Ernstfall“ keinen Wirtschaftsprüfer zu finden oder aufgrund schleppender Prozesse die Veröffentlichungsfristen im Bundesanzeiger nicht einhalten zu können – ein schlechtes Bild für Investoren, Kunden und Lieferanten.

4. Spenden und Stiftungen
Gemeinnützige Organisationen benötigen in vielen Fällen einen Wirtschaftsprüfer, da die Prüfung den Spendern wichtig ist. Ein geprüfter Jahresabschluss ist eine angesehene Bestätigung für den guten Zweck der Organisation, auch wenn es sich um kleinere und regionale Projekte handelt.

5. Freiwilliger Jahresabschluss als Frühwarnsystem
Ein Wirtschaftsprüfer kennt die DNA von mittelständischen Unternehmen im Detail. Controlling, Liquiditätsplanung, Kunden- und Lieferantenmanagement sind für ihn nicht auf die Erfahrung in einem einzelnen Unternehmen beschränkt, sondern entstammen einer großen Erfahrung unterschiedlicher Branchen, Unternehmen und Regionen. Eine freiwillige Jahresabschlussprüfung gibt der Geschäftsführung und den Investoren die Sicherheit, dass die Finanz- und Controllingabteilung einwandfrei funktioniert. Nutzen Sie die Vorteile einer freiwilligen Jahresabschlussprüfung, bevor es zu spät sein kann!

6. Positionierung bei Investoren
Sie suchen nach Investoren für Ihr Projekt? Ihre Firma ist auf der Suche nach professionellen oder privaten Anlegern? Eine freiwillige Jahresabschlussprüfung ist in vielen Fällen eine Voraussetzung dafür, dass Investoren sich überhaupt mit dem Projekt näher beschäftigen. Dies schließt Private-Equity-Fonds genauso mit ein wie innovative Startups oder Immobiliengesellschaften. Sie haben internationale Investoren im Auge? Wibatax bietet sogar Jahresabschlussprüfungen nach den internationalen Rechnungslegungsnormen (IFRS) an – eine Ausnahme im Mittelstand. Zu unseren Mandanten zählen führende Private-Equity-Gesellschaften und vielversprechende Tech-Startups, die sich durch unsere freiwillige Abschlussprüfung besser auf dem Markt positionieren können.

7. Verkauf, M&A, Nachfolgeplanung
Objektive und nachvollziehbare Werte spielen eine große Rolle beim Verkauf, vor allem in Zeiten wirtschaftlicher Unsicherheit. Der handelsrechtliche Jahresabschluss bildet die Ausgangsbasis, auf der die Unternehmensbewertung aufbauen kann. Ohne einen testierten, d. h. geprüften, Abschluss, geht die Unternehmensbewertung das Risiko ein, mit „falschen Zahlen“ zu rechnen.

8. Basis für Zuschüsse und Förderungen
Ein freiwillig geprüfter Jahresabschluss bildet eine solide Grundlage für den Antrag auf Förderungen oder Zuschüsse. Dies trifft ebenfalls bei Anträgen auf zinsverbilligte Darlehen zu. Beispiele hierfür:

• KfW-Unternehmerkredit
• KfW-ERP-Förderkredit
• NRW.BANK
• LfA-Investivkredit

9. Komplexe Bilanzierungsfragen
Lassen Sie sich bei komplizierten Bilanzierungsfragen, wie Leasing, Rückbauverpflichtungen, Rückstellungen oder Versicherungs- und Umsatzsteuerfragen, von einem Wirtschaftsprüfer helfen. Eine freiwillige Abschlussprüfung stellt für das gesamte Rechnungswesen Ihres Unternehmens eine wertvolle Unterstützung dar, besonders bei Sachverhalten, die z. B. Bauleistungen oder die Energiebranche betreffen. Sichern Sie sich durch eine freiwillige Jahresabschlussprüfung ab und sehen Sie dadurch der nächsten Betriebsprüfung gelassener entgegen!

Übersicht: Wann ist eine freiwillige Jahresabschlussprüfung besonders sinnvoll?

• Bankfinanzierung
• Investorensuche
• Fördermittel & Zuschüsse
• Unternehmensverkauf / M&A
• Nachfolgeplanung
• Haftungsabsicherung der Geschäftsführung
• Vorbereitung auf gesetzliche Pflichtprüfung
• Gemeinnützige Organisationen

wibatax – Jahresabschlussprüfung in Regensburg, Nürnberg und deutschlandweit

Unsere Kanzlei wibatax hat durch die hohe Qualität und unseren erfolgreichen Einsatz für unsere Mandanten einen Namen gewonnen. Rund 60 Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter, davon drei Wirtschaftsprüfer/Steuerberater, sechs weitere Steuerberater, ein Rechtsanwalt, sowie weitere Fachkräfte arbeiten täglich an mehreren Standorten bereichsübergreifend für den Erfolg unserer Mandanten. Im Bereich der Wirtschaftsprüfung führen wir Jahres- und Konzernabschlussprüfungen nach HGB und IFRS durch sowie Unternehmensbewertungen. Die von uns betreuten Mandanten reichen von Private-Equity-Fonds über Baukonzernen bis hin zu führenden deutschen Familienunternehmen, die unserer Expertise vertrauen. Gerne halten wir für Sie auch kurzfristig Kapazitäten bereit. Zögern Sie nicht uns zu kontaktieren. Wir freuen uns, Sie kennenzulernen – digital, an einem unserer Standorte oder bei Ihnen.